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当发票遇上大数据, 企业财税如何更加合规?

当发票遇上大数据, 企业财税如何更加合规?
2023-07-13 17:18:51 来源:实况网

近期,深圳市税务局公布了全国首例虚开全面数字化电子发票的案件。

虚开发票是一条不可触碰的法律红线。尤其是金税系统“严征管”的情况下,已经不是税务机关单独作战,而是税务、公安、检察、法院、海关、人民银行、外汇管理等部门联合打击。因此,企业务必做好税务合规,降低自身风险!

数电票时代 不合规行为是如何被发现的?

比起纸质发票,电子发票有着对账清晰、干净环保、方便获取、易于保存的优点。电子发票在全国范围内大力推广,也有效的提高了开票效率、降低了财务成本,但是同样也存在虚开发票的问题。

在相关虚开电子发票案件审查中,大数据分析打造的信息化战法,可以通过同地区、同行业进行综合对比,及时发现企业的财税数据是否正常,同时也能及时跟踪到虚开企业的上下游环节,哪怕是异地开票,也能对虚开违法行为实行“全链条式”打击,比如以下几种税局常用方法。

“人脸识别”、“实名认证”可及时发现税务异常,由此关联出虚开窝点。

全国各地的网上办税服务厅几乎都有短信验证、刷脸验证登录的功能,通过验证后才能登录网上办税服务厅。

因此,企业财务负责人在登录电子税务局领取发票的时候,都要进行人脸验证。税务稽查机构在对问题企业进行调查分析时,如果发现一些“人脸”短时间内认证注册关联的公司有多家,这些公司的财务人员或者法定代表人交叉任职,加上企业在短时间内从距离1000多公里的以外的省市采购,开票金额高达几百万,那么这些情况都是税务异常的表现。

对企业经营范围和经营能力进行综合分析。

通常情况下,纳税人都有其相对稳定的经营范围及经营能力,如一家建材销售公司,一般情况下不会提供财税咨询服务。再比如,一个注册资本金5万元、员工人数2人(其中研发人员1名)的软件企业,不太可能3个月研发出8000万的项目、开出8000万金额发票,这与其经营能力不相符。

现在的企业开票必须录入税收分类编码,开票对应货物或者服务,会通过税收分类编码进入电子底账系统。企业购进什么、销售什么,在税务机关看来是一目了然的。

虚开发票企业具有一些典型特征。

大部分企业发票顶额开具发票开具金额满额度高于90%;顶额开票数量占总开票数量大于10%。企业成立时间短,在半年以内营业规模迅速扩大,发票连续多次增量增版。

或者企业在一定时间内开具增值税发票金额突增,增值税销项过大,进项偏低,税负高于行业,与此同时,企业生产所耗用的电量却没有因业务“增加”而有所变化。

这类企业平时不开票,月末集中在3-5天之内开票。很多企业月末发现大量缺进项票,因而会想方设法寻找“票源”,甚至与上下游企业对开发票,这就导致了一些虚开行为容易发生在月末。

“以数治税”背景下 企业财税如何更加合规

传统情况下,税务机关虽掌握海量数据却因执法权限的限制而无法使数据落实到“人”。随着金税系统以及数电票的深入推广,税务部门将更为轻松地锁定虚开发票的高危嫌疑人员。

金税四期将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术,从而实现智慧税务和智慧监管,达到各部门数据共享,精准数据。同时搭建各部委、人民银行及其他银行等参与机构之间信息共享和核查的通道,因而,不仅仅是税务方面,还会纳入“非税”业务,实现对业务更全面的监控。

发票电子化使全国交易流管控从发票层面进入到电子化、数据化的时代,税务信息化不断推进,税收体制更加规范化,也对企业纳税合规性有了更高的要求!因此企业应该引入数智化的财税管理工具,通过合规、高效的管理手段,打造团队数智化能力,重塑核心竞争力!

畅捷通好会计是为小微企业量身打造的智能云财税应用,随时随地帮助小微企业管理现金银行、发票、往来、报税、经营分析等,高效、智能的提升小微企业财务管理水平,及时预警票据风险,提高发票管理合规性,正是帮助企业加速财务数智化转型的“利器”!

畅捷通信息技术股份有限公司

畅捷通信息技术股份有限公司(股份代码:1588.HK)是用友旗下成员企业。作为中国领先的小微企业财税及业务云服务提供商,公司秉承“用创想与技术推动小微企业发展/进步”的使命,以员工快乐工作,成就事业,分享成功的平台为愿景,致力于为小微企业提供社交化、个性化、服务化、小量化的生意管理支持。

 

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