继2021年以来，国家税务部门连续查处曝光一系列涉税违法案件后，2022年，税务部门充分运用税收大数据，进一步加强税收监管和税务稽查，对危害社会经济税收秩序、危害国家税收安全的“三假”涉税违法犯罪行为等进行严厉打击，继续保持对各类税收违法行为“零容忍”的高压态势。多次立功的“税收大数据”究竟有何“法宝”?

那么，这个强大的“税收大数据”信息来源到底是什么?“税收大数据分析”对规范企业财税管理又会起到什么作用?

“税收大数据”大多数来源于税收征管过程，主要以申报系统数据和其他征管系统数据为主，具备覆盖税种齐全、动态性强以及跨平台交互信息等特点。纳税人从设立到注销的整个周期中的申报数据、缴款数据、发票数据、涉税违法违章等数据，都会被系统收纳和掌握。

此前税务部门稽查，需要税务人员投入大量人力和精力，才能发现蛛丝马迹。而随着机器学习、云计算以及数据挖掘等技术的快速普及和应用，目前税收监管正在从“主要依靠经验检查或外部举报发现”向“依托税收大数据精准分类监管”转变，不仅省时省力，而且精准度也大大提升。

税局如何依靠大数据分析发现问题

在储备了大量数据的前提下，税务局会根据各行业的风险特征进行分析，再对风险性质相同的事项建立数据模型。在建立了数据模型后，运用互联网+大数据+云计算+三方共享的信息进行数据分析比对，确认企业是否存在异常。

假如是商贸行业企业

长期不开票，会在金税系统中预警企业的库存过大，只有进项没有销项，不符合企业经营状况，会引起税局实地盘点库存的风险。

假如是生产制造型企业

当公司有产量和销量的时候，通常会产生一定金额的水电费、运费等等，如果销售不开票，企业的纳税和销售收入的金额与公司的成本费用金额将不成正比。

此外“税收风险指标模型”会对各类数据逻辑关系进行比对，对其中的疑点进行提示和预警，这些疑点包括：某个企业的“沉睡”账户突然出现大笔资金;某个企业的成本占比较同期同类型企业高出许多等等……除企业自身外，系统还会对其上下游企业上报的数据进行综合比对，从中发现错漏。一旦存在问题，税务局会与其他部门合作查处企业违规行为。

“以数治税”背景下企业怎么做好合规管控

从以上情形可以看出，大数据已经成为国家治理的重要工具，税务部门也在不断深化以数治税理念，探索税收大数据在税收治理各领域的深层次运用。

企业被税务稽查并不代表企业的税务一定有问题，日常被税局抽查的情况也都是存在的，因此在日常工作中最重要的就是，企业应该要构建合法合规的财务制度。

比如上述提到的商贸企业和生产企业出现的问题，这些细微的漏洞很难通过人工排查发现，因此建议可以使用畅捷通好会计的“税务风险检测”功能，可在短短几秒内测算企业多种预警指标，方便财务或老板及时发现风险指向，及时查明问题，还能同步国家最新财税新政，帮助小微企业尽享税收优惠，助力企业合规普惠、降本增效、数智化经营升级。

时代在变，税务部门也在不断完善规章制度，升级技术手段，提升行业管理水平。企业需要清醒认识到，务必要重视财务数据的准确核算和报送，而企业会计需要跟随国家政策随时更新自己的知识储备，让企业享受到真正意义上的税收红利才是正道!

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